Renoveert u een bedrijfspand als zelfstandige of kleine vennootschap? De fiscale regels verschillen op belangrijke punten van een privéwoning. Dit is wat u moet weten.
Het verlaagde BTW-tarief van 6% voor renovatie van woningen ouder dan 10 jaar geldt enkel voor privéwoningen. Een zuiver zakelijk pand (kantoor, winkel, magazijn) valt onder het normale tarief van 21% BTW. Bij gemengd gebruik (bv. woning met kantoorruimte) wordt het tarief pro rata toegepast volgens het aandeel privégebruik.
Als zelfstandige of kleine vennootschap kunt u via de investeringsaftrek een deel van uw renovatie-investering extra aftrekken van de belastbare winst, bovenop de normale afschrijving.
| Type aftrek | Percentage | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Basisaftrek (kleine onderneming) | 10% | Nieuwe activa, geen minimum |
| Verhoogde thematische aftrek (energie/milieu) | 40% | Investering in energiezuinige technieken |
| Technologieaftrek | 13,5% | Milieuvriendelijke O&O-investeringen |
Percentages en voorwaarden wijzigen regelmatig — controleer steeds de actuele cijfers via VLAIO.be vóór u een investeringsbeslissing neemt.
Nee — de Mijn VerbouwPremie is voorbehouden voor particuliere woningen. Voor een zuiver bedrijfspand bestaan aparte steunmaatregelen via VLAIO (bv. ecologiepremie, strategische transformatiesteun), met andere voorwaarden en aanvraagprocedures.
Gebruikt u een deel van uw privéwoning beroepsmatig (bv. een thuiskantoor of praktijkruimte)? Dan kan een deel van de renovatiekost als beroepskost worden ingebracht, proportioneel aan het beroepsmatig gebruikte oppervlak. Dit vereist een correcte opsplitsing en verantwoording in uw boekhouding.
Bij investeringen in onroerend goed (waaronder renovaties) boven een bepaalde drempel geldt een BTW-herzieningstermijn van 10 jaar. Wijzigt het gebruik van het pand binnen die termijn (bv. van volledig beroepsmatig naar gedeeltelijk privé), dan kan een deel van de afgetrokken BTW teruggevorderd worden. Dit is met name relevant bij verhuur, bestemmingswijziging of stopzetting van de activiteit.
Ook nuttig als startpunt voor het zakelijke deel van uw renovatie.
Budget Calculator →Nee, het verlaagd tarief van 6% geldt enkel voor privéwoningen ouder dan 10 jaar. Zuiver zakelijke gebouwen vallen onder 21% BTW.
Nee, deze premie is voorbehouden voor particuliere woningen. Voor bedrijfspanden bestaan aparte steunmaatregelen via VLAIO.
Een fiscaal voordeel waarbij zelfstandigen en kleine vennootschappen een percentage van hun investering extra kunnen aftrekken van de belastbare winst, bovenop de normale afschrijving.
Dan kan een proportioneel deel van de renovatiekost als beroepskost ingebracht worden, met 21% BTW op dat deel. Laat de juiste verhouding door uw boekhouder bepalen.
Laat u begeleiden door een erkende vakman voor uw renovatieproject. Vul het formulier in en ontvang binnen 48u tot 3 gratis offertes van vakmannen in uw regio.